Wwft Nieuws

Terug naar overzicht

07-08-2026

De notaris heeft de sleutel voor het bewijs van een internationale witwasconstructie, en een belangrijke les over de UBO.

Een recente uitspraak van de Rechtbank Zeeland-West-Brabant laat zien hoe groot de bewijswaarde kan zijn van informatie die een notaris verstrekt in het kader van een strafrechtelijk onderzoek.

De zaak draaide om een klassieke loan-back-constructie: een buitenlandse vennootschap koopt Nederlands vastgoed met een lening van een andere buitenlandse vennootschap, terwijl uiteindelijk dezelfde persoon achter beide ondernemingen blijkt te zitten. Een methode die regelmatig terugkomt in witwasonderzoeken.

Opvallend is dat de verdediging probeerde de schriftelijke verklaring van de notaris uit het bewijs te krijgen. Dit echter zonder succes.

De rechtbank oordeelde dat:
- de notaris de UBO-informatie rechtmatig had verstrekt op grond van artikel 126nd Sv en artikel 25 lid 9 Wna;
- deze informatie mocht worden gebruikt als bewijsmiddel;
- de latere tuchtrechtelijke waarschuwing voor een mondelinge verklaring bij de rechter-commissaris niets afdeed aan de rechtmatigheid en betrouwbaarheid van de eerder schriftelijk verstrekte gegevens.

Die UBO-informatie bleek vervolgens een belangrijke schakel in het bewijs. In combinatie met internationale informatie-uitwisseling, afwijkende financieringsconstructies, geantedateerde leningsovereenkomsten, vermoedelijk valse kwitanties en katvangers kwam de rechtbank tot de conclusie dat sprake was van witwassen. De vermeende lening bleek in werkelijkheid onderdeel van een constructie waarbij feitelijk geld aan zichzelf werd uitgeleend (loan-back-constructie).

> Waarom is deze uitspraak van belang?
Voor professionals die onder de Wwft vallen is een correcte vaststelling en vastlegging van de UBO veel meer dan een administratieve verplichting. In complexe internationale structuren kan deze informatie een cruciale rol spelen bij de reconstructie van geldstromen en uiteindelijk zelfs bij een strafrechtelijke bewezenverklaring.

> Deze uitspraak onderstreept opnieuw dat zorgvuldig cliëntenonderzoek naar onder meer de UBO, een kritische blik op financieringsstructuren en een goed gedocumenteerd dossier essentieel zijn voor notarissen, accountants en andere Wwft-instellingen.

De uitspraak is te lezen via onderstaande link.

Uitspraak: Rechtbank Zeeland-West-Brabant

Terug naar overzicht